Вопросы и ответы

Что такое планирование наследства?

Планирование наследства представляет собой процесс, позволяющий заранее определить, как будет управляться и распределяться имущество человека при его жизни, в момент смерти и после нее, с минимизацией налогов на дарение, наследство, передачу через поколение (generation-skipping transfer tax) и подоходного налога.

Что мне нужно: завещание или траст?

В Калифорнии завещание само по себе все равно проходит пробейт: судебную процедуру, которая обычно длится от 9 до 18 месяцев, становится частью публичных записей и влечет установленные Кодексом о наследовании (Probate Code) гонорары. Наполненный активами отзывный живой траст позволяет преемнику-доверительному управляющему (successor trustee) управлять активами и распределять их без обращения в суд. Большинство калифорнийских планов сочетают отзывный траст с завещанием «pour-over», которое передает в траст активы, оставшиеся за его пределами. Правильная структура зависит от ваших активов, вашей семьи и ваших целей.

Что такое планирование на случай недееспособности?

Планирование на случай недееспособности передает управление вашими делами людям, которым вы доверяете, если болезнь или травма не позволят вам заниматься ими самостоятельно. Полный план назначает преемника-доверительного управляющего для управления активами траста, представителя по бессрочной доверенности на финансовые дела и представителя по предварительному распоряжению о медицинской помощи для принятия медицинских решений, а также включает разрешение HIPAA, чтобы они могли общаться с вашими врачами. Без этих документов вашей семье, возможно, придется просить суд назначить опекуна (conservator), а это публичная, долгая и дорогая процедура.

Зачем мне доверенность?

Бессрочная доверенность (Durable Power of Attorney) позволяет назначить доверенное лицо, которое будет вести ваши финансовые и юридические дела, например банковские счета, оплату счетов и налоговую отчетность, если вы станете недееспособны. Активами траста управляет преемник-доверительный управляющий, а доверенность охватывает все остальное. Без нее вашей семье, возможно, придется обращаться в суд за опекунством (conservatorship), чтобы получить эти полномочия.

Что такое предварительное распоряжение о медицинской помощи?

Предварительное распоряжение о медицинской помощи (Advance Health Care Directive) представляет собой калифорнийский документ для медицинских решений. В нем вы назначаете представителя и запасных представителей, которые будут принимать за вас медицинские решения, если вы не сможете принимать их сами, и записываете собственные указания о лечении, уходе в конце жизни и донорстве органов. Каждый план, который мы готовим, включает такое распоряжение и разрешение HIPAA.

Сколько длится пробейт в Калифорнии и сколько он стоит?

Пробейт в Калифорнии обычно длится от 9 до 18 месяцев в зависимости от округа. Адвокат и исполнитель завещания каждый получают установленный законом гонорар, рассчитанный от общей стоимости наследства без вычета ипотеки, поэтому один только дом стоимостью $1 000 000 приносит $46 000 совокупных гонораров еще до судебных расходов. Подробнее о пробейте и администрировании наследства.

Мой супруг не гражданин США. Меняет ли это наш план?

Да. Активы, оставленные супругу без гражданства США, не подпадают под неограниченный супружеский вычет (marital deduction), поэтому сумма сверх федерального необлагаемого минимума может облагаться налогом на наследство уже при первой смерти. Квалифицированный внутренний траст (QDOT) позволяет отложить этот налог. Подробнее о планировании для супругов-иностранцев.

Можете ли вы помочь, если у меня есть активы или родственники за пределами США?

Да. Мы согласовываем калифорнийские планы наследства с активами, бенефициарами и консультантами в других странах, консультируем по налоговому планированию до того, как вы станете налоговым резидентом США, и ведем калифорнийский пробейт для лиц без гражданства США. Подробнее о международном планировании наследства.

Может ли планирование наследства помочь при продаже бизнеса?

Да, и чем раньше оно начинается, тем больше возможностей. Выбор организационно-правовой формы, структура владения и передача долей задолго до продажи могут снизить подоходный налог и налог на наследство и упростить передачу бизнеса. Подробнее о налоговой оптимизации и планировании выхода из бизнеса.

Нужно ли жить в Калифорнии, чтобы работать с вами?

Нет. Яна Финкельштейн имеет лицензию адвоката в Калифорнии, и Foros Law консультирует клиентов за пределами Калифорнии по вопросам калифорнийского права и федерального налогообложения, например по калифорнийской недвижимости и трастам и по федеральным налогам на наследство, дарение и доходы. Если вопрос регулируется правом другого штата или страны, мы работаем с местными лицензированными юристами. Подробнее в разделе «Правовая оговорка».