Планирование наследства для вашей семьи
Основа любого плана наследования в Калифорнии: отзывный траст (revocable trust). Как правило, это самый эффективный способ избежать пробейта (probate), дорогостоящей и длительной процедуры, в ходе которой ваши личные данные становятся публичными.
Правильно разработанный, составленный и наполненный активами отзывный траст полностью снижает налоги на наследство и дарение, подоходные налоги и налоги на недвижимость.
Мы не предлагаем шаблонных решений. Каждый план наследования мы создаем с учетом вашей семьи, ваших сроков и ваших целей.
Как мы помогаем частным лицам и семьям
Планирование наследства для родителей
Индивидуальный план, который защищает несовершеннолетних детей, обеспечивает управление активами и готовит семью к медицинским или финансовым чрезвычайным ситуациям. Назначение опекунов для детей: одно из самых важных решений в этом процессе.
Планирование наследства для супружеских пар
Индивидуальный план, точно отражающий ваши пожелания по распределению активов между наследниками и бенефициарами, а также правильное оформление совместной собственности супругов (community property) для сохранения двойного повышения налоговой базы (double step-up in basis).
Планирование наследства для одиноких людей
Планирование на случай недееспособности: назначение доверенных лиц, которые будут принимать за вас финансовые и медицинские решения, и преемника-доверительного управляющего (successor trustee), который возьмет на себя управление без участия суда.
Планирование наследства при супруге-иностранце
Для граждан США, состоящих в браке с иностранцем, налог на наследство работает иначе. Квалифицированный внутренний траст (QDOT) позволяет сохранить отсрочку, которую супруг-гражданин США получил бы автоматически.
Планирование наследства для граждан США, состоящих в браке с иностранцами
В отличие от супруга-гражданина США, переживший супруг без гражданства США не получает неограниченный супружеский вычет (marital deduction), поэтому активы сверх федерального необлагаемого минимума могут облагаться налогом на наследство уже при первой смерти. Так называемый квалифицированный внутренний траст (Qualified Domestic Trust, QDOT) восстанавливает отсрочку. QDOT можно предусмотреть в плане наследства заранее или учредить после смерти, если он создан до подачи федеральной декларации по налогу на наследство.
Доход, который QDOT выплачивает пережившему супругу, не облагается отложенным налогом на наследство, хотя супруг платит с него обычный подоходный налог. Федеральный налог на наследство откладывается до выплаты основной суммы (кроме выплат в связи с тяжелыми обстоятельствами) или до смерти пережившего супруга. У QDOT должен быть как минимум один доверительный управляющий, являющийся гражданином США или американской компанией, например банком, а если активы QDOT превышают 2 миллиона долларов, доверительным управляющим должен быть американский банк либо должна быть предоставлена гарантия или аккредитив.
Что входит в ваш план
Каждый план включает подготовку основных документов:
- Отзывный живой траст (revocable living trust)
- Сертификат траста (certification of trust)
- Завещание «pour-over», передающее имущество в траст
- Предварительное распоряжение о медицинской помощи (advance health care directive)
- Разрешение на раскрытие медицинской информации (HIPAA)
- Финансовая доверенность (financial power of attorney)
- Проверка и переоформление вашей недвижимости
- Подробные инструкции по передаче остальных активов в ваш траст