Что такое пробейт?
Если умерший оставил завещание (или не составил никакого плана наследования), его наследство должно пройти пробейт (probate). Пробейт представляет собой судебную процедуру, в ходе которой суд подтверждает действительность завещания, официально назначает исполнителя завещания и контролирует урегулирование наследства. В Калифорнии этот процесс может быть длительным, публичным и дорогостоящим.
По сути, это законный способ передать право собственности на имущество умершего тем, кто должен его получить. Через пробейт проходят не все активы, а только те, которые принадлежали умершему единолично и не имеют назначенных бенефициаров.
Установленные законом гонорары за пробейт в Калифорнии
В Калифорнии гонорары за пробейт как для адвоката, так и для исполнителя завещания установлены разделами 10800 и 10810 Кодекса о наследовании Калифорнии (California Probate Code). Они рассчитываются в процентах от общей стоимости наследства (без вычета ипотеки):
| Ставка | Часть общей стоимости наследства |
|---|---|
| 4% | с первых $100 000 |
| 3% | со следующих $100 000 |
| 2% | со следующих $800 000 |
| 1% | со следующих $900 000 |
| 0,5% | со следующих $15 000 000 |
Поскольку и исполнитель завещания, и адвокат получают этот процент каждый, общая сумма установленных законом гонораров фактически удваивается.
Помимо установленных законом гонораров, существуют дополнительные судебные расходы, например пошлина за подачу документов и вознаграждение оценщика (Probate Referee) в размере 0,1% от стоимости неденежных активов.
Пример: дом стоимостью $1 000 000 (независимо от остатка по ипотеке) влечет установленный законом гонорар в $23 000 для адвоката и еще $23 000 для исполнителя завещания, то есть $46 000 без учета судебных расходов. Отзывный живой траст, наполненный активами, полностью позволяет избежать этих расходов.
Из чего состоит процедура пробейта?
В Калифорнии процесс обычно занимает от 9 до 18 месяцев в зависимости от округа и включает следующие этапы:
- Подача заявления о пробейте в Высший суд (Superior Court) округа, где проживал умерший.
- Назначение судом личного представителя. Суд выдает официальное свидетельство о полномочиях (Letters of Administration), дающее право действовать от имени наследственной массы.
- Уведомление наследников и кредиторов. Администратор (или представитель) наследства обязан официально уведомить всех наследников, бенефициаров и известных кредиторов.
- Опись и оценка активов.
- Погашение долгов и уплата налогов. Администратор наследства обязан урегулировать все обоснованные требования и подготовить итоговые налоговые декларации наследственной массы.
- Распределение активов и закрытие наследственного дела.
Особенности и сложности пробейта активов иностранных граждан
Пробейт в Калифорнии для иностранных граждан связан с рядом дополнительных сложностей.
Необходимо назначить администратора калифорнийского наследства, проживающего в США
Согласно разделу 8402 Кодекса о наследовании Калифорнии, лица, проживающие за пределами США, как правило, не могут быть исполнителем завещания или администратором калифорнийского наследства. Это означает, что семья умершего или иностранный исполнитель завещания должны официально назначить администратором местного наследства лицо, проживающее в США (желательно в Калифорнии).
Необходимо заверить и перевести иностранные официальные документы
Официальные документы из другой страны, например завещание или свидетельство о смерти, должны быть апостилированы или легализованы в консульском порядке. К завещанию, составленному за рубежом, необходимо приложить заверенный перевод.
Необходимо подать декларацию по налогу на наследство (форма 706-NA), если американское имущество превышает $60 000
Администраторы или исполнители завещания умершего иностранного гражданина, владевшего имуществом в США, обязаны подать декларацию по налогу на наследство в течение 9 месяцев после смерти. К американскому имуществу относятся недвижимость в США, материальное личное имущество, акции американских компаний и брокерские счета в США.
Администрирование траста
Если ваш близкий создал живой траст, его наследство не проходит пробейт. Однако преемник-доверительный управляющий (successor trustee) все равно должен провести администрирование траста. Хотя это происходит вне суда, доверительный управляющий несет фидуциарную обязанность уведомить бенефициаров, оценить активы, подать налоговые декларации и распределить имущество траста в соответствии с его условиями.
В Foros Law мы шаг за шагом сопровождаем исполнителей завещаний, администраторов и доверительных управляющих в исполнении их юридических обязанностей. Будь то простое администрирование траста или сложный пробейт с иностранными наследниками и активами, мы обеспечиваем эффективное урегулирование наследства и защищаем доверенное лицо от личной ответственности.